现金的库存限额是多少?现金的库存限额

关键词：限额,库存

现金的库存限额是多少?现金的库存限额现金的库存限额是指按照银行现金管理规定，由开户银行核定的企业现金的库存最高额度。现金的库存限额由开户单位提出申请，由开户银行审查核定。

现金的库存限额原则上根据企业3~5天的日常零星开支的需要确定。边远地区和交通不发达的地区可以适当放宽，但最多不超过15天。企业每日的现金结存数，不得超过核定的限额，现金超过的部分必须及时送存银行；不足限额时，可签发

现金支票向银行提取现金补足。“库存现金日记账”按照库存现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了，应根据登记的“库存现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符。月份终了，“库存现金日记账”的余额必须与“库存现金”总账科目的余额核对相符。

企业内部现金管理应按内部牵制制度的要求，现金实行钱账分管在货币资金核算和管理工作中，应按照内部牵制的组织原则，实行钱账分管，即管钱者不管账，管账者不管钱。现金负责货币资金收支和保管的出纳人员除了登记库存现金和银行存款日记账，不得兼任收入、费用、往来账簿、档案以及总账的登记工作。

（文章来源：财联社）