现金流量债务比分析,现金流量表比率分析

关键词：分析,比率

现金流量债务比分析,现金流量表比率分析现金流量债务比也是衡量公司长期偿债能力的一种比率，是指公司经营活动中现金流量净额与债务总额的比率，反映公司现在经营活动中的现金流量净额偿还所有债务的能力，现金流量其计算公式为：现金流量债务比=（经营活动现金流量净额÷负债总额）×100％该比率越高，表示公司偿还总债务的能力越强。

根据资产负债表和利润表，计算甲公司2014年度的现金流量债务比，现金流量并估量公司偿还债务总额的能力。甲公司2014年度的经营活动现金流量净额为74万元，总债务额为87万元。2014年度的现金流量债务比：（74÷87）×100％=85％2014年度公司的现金流量债务比达到85％，属于较高水平，因

此，公司偿还总债务的能力较强。也许很多人不明白为什么要计算出这些比率，现金流量认为它们是不必要的，但是，这些比率的数值是对公司当前财务状况和资产结构的反映，对以后的决策有重要的参考作用。就拿现金流量债务比来说，现金流量如果公司今年面临长期债务到期的情况，那么以公司当前的经营情况而言，在偿还了长期债务之后，公司能否保证正常的经营活动，如果可以，则正常经营。

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