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总账账务处理流程,简述账务处理业务流程

来源:21世纪经济报道

关键词:总账,账务处理

总账账务处理流程,简述账务处理业务流程银行本票业务的处理程序分为出票、账务处理付款和结清三个阶段。账务处理银行本票业务主要通过同城票据交换系统、各行行内系统办理。2008 年,依托小额支付系统办理银行本票业务(简称小额本票

业务)在全国正式开通后,跨系统银行本票和系统内银行本票均可通过小额支付系统办理。       

1.出票行出票的核算(1)出票申请人为单位的业务流程。①申请人需要使用银行本票,应向银行提交- - 式三联“结算业务申请书"(以下简称申请书) ,在申请书的业务种类“本票"处进行勾记,并在申请书第一联上加盖预留银行签章。②本票受理岗认真审查申请书内容:是否填明收款人名称、账务处理申请人名称、支付金额、申请日期等要素;是否加盖预留银行的签章。③审查无误,进行下列操作。a.使用电子验印系统核对申请书上印鉴,产生验印流水号。账务处理使用支付密码的,由综合业务系统校验其密码是否正确。b.操作“本票受理”交易,根据申请书输入相关要素,如果申请书的备注栏内注明“不得转让”,记账时选择“不可转让转账本票" ,打印核证行后进行检查确认,如有不符,操作“本票维护"交易修改(只能修改收款人名称、是否可转让、账务处理备注三项内容)。在申请书第一、三账务处理联上加盖业务清讫章和个人名章后第- -联作借方传票,第三联退客户;

申请书第二联加盖业务公章和个人名章交本票签发岗。

(文章来源:21世纪经济报道)

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